Pilisilen Nagycsaládosok Közhasznú Egyesülete

2020 . évi kiegészítő melléklete

Általános Rész

Szervezet neve: Pilisilen Nagycsaládosok Közhasznú Egyesülete

Címe: 2084 Pilisszentiván, Hársfa utca 68.

Nyilvántartási szám: Pest megyei Bíróság: 1300/Pk-60176/2007.

Alapítás dátuma: 2007.09.27

Adószám: 18718386-1-13

Az egyesület célja: szociális tevékenység végzése, családsegítés, gyermek- és

ifjúságvédelem és ezen csoportok érdekképviselete, kulturális tevékenység. Az egyesület

képviseli a nagycsaládosok egyéni és közösségi érdekeit, a társadalom számára hirdeti az

anyaság, a család és az élet tiszteletét, a családi életre nevelés érdekében tevékenykedik.

Az egyesület közhasznú szervezetként működik, nyilvántartási száma: TE 5054

Képviselő: Kavecz Erika, az egyesület elnöke

Beszámoló összeállításért felelős: Ugronné Kelemen Ágnes, az egyesület tagja

(MK. reg.Nr. 187466)

A beszámolót könyvvizsgáló nem auditálta.

Beszámoló elfogadására, jóváhagyására jogosult: az egyesület közgyűlése

Beszámoló elfogadási határidő: 2021. május 31.

Beszámoló közzétételi kötelezettség: 2021. május 31.

A mérlegkészítés időpontja: 2021.január 31.

A számviteli politika főbb vonásai:

Könyvvezetés, beszámolási kötelezettség

Az Egyesület 2012. január 1-től kettős könyvvitelt vezet, és közhasznú egyszerűsített éves

beszámolót (mérleg, eredmény-kimutatás, kiegészítő melléklet és közhasznúsági

melléklet) állít össze.

A szervezet a kezelésében, használatában és tulajdonában lévő eszközökről és azok

forrásairól, továbbá a gazdasági műveletekről a kettős könyvvitel keretében biztosítja,

hogy az eszközökben és forrásokban bekövetkezett változások a valóságnak megfelelően,

folyamatosan, zárt rendszerben, áttekinthetően kerüljön bemutatásra.

Üzleti év:

Megegyezik a naptári évvel, a mérleg fordulónap: december 31.

2

A számviteli alapelvek érvényesítése:

A vállalkozás folytatásának elve, a teljesség elve, a valódiság elve, a következetesség

elve, a folytonosság elve, az összemérés elve, az óvatosság elve, a bruttó elszámolás

elve, az egyedi értékelés elve, az időbeli elhatárolás elve, a tartalom elsődlegessége a

formával szemben elve, a lényegesség elv, a költség-haszon összevetésének elve.

Összehasonlíthatóság biztosítása:

A mérlegben minden tétel összehasonlítható az előző üzleti év megfelelő adatával.

A számviteli rendért felelős személy: Ugronné Kelemen Ágnes

Nyilvántartási száma: 187466

Könyvvizsgálati kötelezettség:

A beszámolóra vonatkozóan könyvvizsgálati kötelezettség nincs előírva.

A beszámoló nyelve: magyar

Aláíró: az Egyesület elnöke

Az eszközök és források besorolásának és értékelésének szempontjai:

Az egyesület a számviteli törvény előírása szerint a befektetett eszközök közé sorolja

azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl

szolgálják; a forgóeszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet

nem tartósan szolgálják.

A források besorolásának szempontjai:

A számviteli törvény előírásai szerint a saját forrásokat (induló tőke, tőkeváltozás), és

idegen forrásokat (kötelezettségek) különböztetünk meg. Az idegen forrásokat egy évet

meghaladó (hosszú lejáratú) és egy éven belüli fizetési határidő mellett kapott

pénzeszköz, szolgáltatás, vagy egyéb kötelezettség összegei alkotják.

Az eszközök értékelése:

A bekerülési érték:

az eszközök vételekor a tényleges beszerzési ár, valamint az aktiválásig közvetlenül

felmerülő kiadások.

Az értékcsökkenési leírás módszerei:

A tervezett értékcsökkenési leírás elszámolásának alapja a tárgyi eszközök aktiválási

értéke, az aktiválás napjától egyedileg negyedévente a tervezett leírási kulcsot alkalmazva

lineáris.

A kis értékű 100.000.-Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszköz értékét

használatbavételkor egy összegben számoljuk el.

Értékcsökkenés elszámolása a nulla összegű nettó értékig, vagy az előre meghatározott

maradványértékig, a nyilvántartásból történő kivezetés időpontjáig történik, ha a nettó

érték még nem érte el a nulla értéket.

Leírási kulcsok: egyéb berendezések, felszerelések, gépek: 14,5 %, számítástechnikai

eszközök: 33 %, vagyoni értékű jogok (szoftverek) 50%.

Az aktív és passzív időbeli elhatárolások köre:

Az aktív időbeli elhatárolások olyan bevételek, melyek a mérleggel lezárt időszakra

vonatkoznak, de csak a mérleg-fordulónap után válnak esedékessé, valamint azok a

kiadások, amelyek tárgyévben kerülnek kifizetésre, de nem a tárgyévet terhelik.

3

A passzív időbeli elhatárolások között azok a költségek kerülhetnek elszámolásra, amely a

mérleggel lezárt évet terhelik, de csak a mérleg fordulónapja után merülnek fel, valamint

azok a bevételek, amelyek tárgyévben befolytak, de csak a következő évben kerülnek

felhasználásra

Specifikus rész a mérleghez kapcsolódóan:

Tárgyi eszközök értéke:

A beszámolási időszakban 91 e Ft értékben került sor (kis értékű) tárgyi eszköz

beszerzésre, egy laptopot vásárolt az Egyesület.

Immateriális javak értéke:

A tárgyidőszakban immateriális jószág beszerzése nem történt.

Pénzeszközök: 2020. december 31-én a pénztárban 99.600 Ft, a bankszámlán 2.715.338

Ft volt.

Követelések: Az egyesületnek követelései nincsenek.

A saját tőke tőkeváltozás során az alapítás óta felhalmozódott vagyon 334 e Ft, a tárgyévi

eredménnyel együtt 391 e Ft.

Passzív időbeli elhatárolás: Tárgyévben két pályázathoz kapcsolódóan történt passzív

időbeli elhatárolás elszámolása. A „Fenntartható jövőért” pályázatból 500.000 Ft, a

„Családi egészségnap” pályázati bevételből 1.923.800 Ft került elhatárolásra, mivel ezek a

programok 2021-ben kerülnek megrendezésre, így a költségek a 2021-es évet fogják

terhelni.

Specifikus rész az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódóan:

Az Egyesület 2020. évben a számviteli törvénynek és a kapcsolódó előírásoknak

megfelelően egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárású „A” változatú

eredmény-kimutatást készít, amelyet a közhasznú szervezetek egyszerűsített éves

beszámolója és közhasznúsági melléklete PK-642 nyomtatványon állított össze.

A.) Az egyesület 2020. évi bevételeinek alakulása

2020. évi összes bevételünk 1.141 e Ft, mely 69 e Ft-tal kevesebb a 2019. évinél.

    2019. 2020. Változás

    (ezer Ft) (ezer Ft) (tárgyév/előző)

  Bevételek      

1. Közhasznú célú támogatás

Önkormányzattól 900 920 102,22 %

Magánszemélyektől 0 5 - %

Pályázati támogatás 0 161 - %

2. Tagdíjak 220 60 27,28 %

3. Banki kamatbevétel 0 0 0 %

  Összesen 1210 1141 94,30 %

4

Közhasznú célú kapott támogatások

Az Önkormányzattól előző évhez képest 20 e Ft-tal magasabb összegű támogatásban

részesültünk. Magánszemélyektől tárgyévben 5 e Ft támogatás folyt be.

A tagcsaládok kevesebb tagdíjat fizettek be, mint előző évben (60eFt).

A személyi jövedelemadó 1%-ból bevételünk a tárgyévben nem volt.

Költségvetési támogatás

Az Egyesület a költségvetési törvényben külön soron szereplő költségvetési

támogatásban részesült összesen 2.500.000 Ft értékben. Mivel a programok 2021-ben

kerülnek megvalósításra, passzív időbeli elhatárolás elszámolása történt.

A költségvetési támogatások részletezését a PK-642 nyomtatvány Kiegészítő melléklete

tartalmazza.

Kamat bevétel

Kamatbevételünk nem jelentős. Lekötött betétünk nem volt, kamatot csak a folyószámla

egyenlege után kaptunk a banktól.

B.) Az egyesület 2020. évi kiadásainak alakulása

2019. 2020. Változás

Költségek, ráfordítások (ezer Ft) (ezer Ft) (tárgyév/előző)

1. Közhasznú tevékenység ráfordításai 1240 1141 92,02 %

Ebből:

1.1 Anyagjellegű ráfordítás 1069 727 68,00 %

1.2 Egyéb ráfordítások 160 180 112,5 %

ebből: továbbutalt pályázati támogatás 0 %

adott támogatások 160 180 112,5 %

1.3 Értékcsökkenési leírás 0 91 - %

1.4 Személyi jellegű egyéb ráfordítás 11 86 %

Összesen 1240 1141 92,02 %

Az összes ráfordítás az előző évhez képest csökkent. Ezt főként az okozta, hogy a

pandémia miatt a rendezvényeket nem lehetett a hagyományos módon megtartani. Ez

az anyagjellegű ráfordítások csökkenésével járt, főként a rendezvényekkel kapcsolatos

előadóművészi kiadások maradtak el.

A tagcsaládok részére adott támogatás (iskolakezdési füzetcsomag) értéke

összességében előző évhez képest kis mértékben nőtt (az egy családra eső

támogatás értéke változatlanul 5.000 Ft volt).

A személyi jellegű ráfordítások között kizárólag a rendezvények reprezentációs

kiadásai szerepelnek.

5

Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások értéke, illetve összege

Az egyesület vezetőségi tagjai munkájukat önkéntesen, társadalmi munkában végzik.

Tiszteletdíjban senki nem részesült.

C.) Vagyon változásával kapcsolatos kimutatás

Egyesületünk mérlegének főösszege 2.815 e Ft, amely 2.481 e Ft-tal magasabb az

előző évinél. A jelentős növekedést a pályázati bevételek okozták. A pénzeszköz

állomány növekedett 2.481 e Ft-tal, a befektetett eszközök állománya változatlan, mivel

valamennyi befektetett eszköz teljes mértékben leírásra került, könyv szerinti értékük

nulla.

D.) Közhasznúsági tevékenységről tartalmi beszámoló

Településszintű programjainkon keresztül az egyesületi célok megvalósításával a

nagycsaládos életforma, az anyaság, a család mint társadalmi alapegysége kiemelése.

Nagycsaládosok Országos Egyesületén keresztül érkező adományok elosztása,

közreműködés az adományok szállításában. Tagcsaládjainknak tanévkezdésre 5000 Ft

értékű taneszközcsomag vásárlása, összesen 185.000 Ft értékben.

Önkormányzati forrásból működési célú kiadásokat fedeztünk  (internet, posta- és

bankköltség), az adminisztratív kiadások mellett az adomány szállítási és fuvarköltséget

biztosítottuk. A kapott összeg jelentős részét fordítottuk közösségi rendezvények

szervezésére és lebonyolítására (színházi előadás, játékeszközök bérlése, kreatív

foglalkozások anyagköltsége). Kiemelt szerepet kapott a közösségépítő tevékenységnek

lehetőséget biztosító rendezvények megtartása (nyárbúcsúztató sportrendezvény,

adventi készülődés) Szociális tevékenységünk keretében gondoskodtunk a hozzánk

érkező adományok szállításában és elosztásában.

Településszintű programunk a Gyermeknapi rendezvény és a Karácsonyi Vásár. A

solymári nagycsaládos egyesület által szervezett Nyárbúcsúztató Fesztivál

lebonyolításában aktív szerepet vállaltunk. Ez a rendezvény a közösségi kapcsolatok

erősítése mellett sport és kulturális programokat kínált minden érdeklődő számára.

Tagcsaládjaink számára a tanévkezdést 5000 Ft értékű taneszközcsomagok

megvásárlásával segítettük. A karácsonyi ünnepekre történő felkészülést adventi

készülődés programunkkal színesítettük.

Pilisszentiván, 2021. május 23.

az egyesület elnöke